月底广东★省地税局稽查局办结了一宗自然人股权转让涉税违法行为刑事案件， 顺利地查补所得税2410万元，挖出↑潜在税源超亿元.这是广州市近年对自然人备案查补额最低ζ的刑事案件。

巧用经济发展社交迫使对方配合调查结果

"对自然人〓备案面临的第一个问题就是如何找到被查单纯，让其配∑　合检查"上海地税稽查局一名参与侦办的工作人员向名记者介※绍。

据了解该案的被查单纯郭某◥近一年来仍然在外国难以联络，上海地税检查组决定从两个途径同时向郭某施压，迫使其接▼受检查：通过对股权的相关个人利益人施压，检查组对参与股权买卖的7个自然人逐一进行调查结果询问并取得了最重要确实物料；同时〖通过延伸检查郭某的其他融资工程项目进行施压，其中包←括郭某妻子融资某金融机构的股权状况。经过一轮隔空对决后郭某迫于舆论压力，最后指派全权负责中间人到

财务

局接受 公司报税调查结果配合提供有关的资讯。

未果】外放核实被查人收入与资本

为了核实郭某的股权转让所得，检查组多次往返普速中港对十几个自然人进行调查取证，调查结果与该股权买卖相关的金融机构帐户11个、参与股权买卖的○该公司6家，最后 公司报税核实了郭某取得的1.278亿元没有进行审批⊙缴纳。为核实郭某可能存在的其他涉税难题检查组还专为对郭某的资本状况进行了摸查，可行性通过工商业、房管等机构发现了其个√人财产的多项资产和股权投资资本。

顺藤摸瓜牵出其他工作人员的所得状况

据了解该股权买卖耗时5年，目前为止依然没有结束，其中涉及◤工作人员为数众多、个人利益的关系简单，现有知名★的国营企业，也有十足的皮↘包公司，现有城内TL，也有社会上闲散工作人员，检查其间每个人都在刻意隐瞒对自己有利的确实，相◣互之间现有攻守同盟又有相互推责，提供的资讯真假难辨。检查组巧用各方个人利益诉求的冲突点进行分裂和击破然后前后共调取股权买卖相关协定45份，逐步核实了郭某及其他工作人员ㄨ仍未实现的合约个人利益约6亿元，潜在的卐税赋超过1亿元。

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营改增

"后，地税机构的征管单纯渐渐从中小企业纳税人为主转为自然人纳税人为主。广西地税稽查局副局长余振荣说面对自然人纳税人涉及增值税多、税源分散和隐藏〇等特征，需要充份加强机构协同、发挥分管绝对优势、借助第三方数据、搭建大机器学习与☆应用的平台、整合自然人纳税人◎涉税统计数据，才能实现自然科学选案、高效巡查。