一、分析企业融资收益率

有关基准是：

1、现金回收额（或剩余现金流量）。比值为：经营娱乐活动现金净流量-偿付贷款支付的现金。该基准相当于销售收入基准，可用绝对数考试。分析时，应注意经营娱乐活动现金流量中是否 合理避税就这几招有其他不长时间的现金流入和流出。如果是集团公司或公司总部对隶属于该公司进行考试，可根据具体收到的现金进行考试。如：现金回收额=收到的现金股息或分得的收益+收到的管理费用+收到的折旧+收到的资本费和场馆费。

2、现金回收率。比值为：现金回收额/投入经费或全部经费。现金回收额乘以投入经费，相当于融资回报率，如乘以全部经费，则相当于经费回报率。

二、分析企业短期偿债战斗能力

分析企业短期偿债战斗能力主要是看企业的具体现金与移动债务的比率。即：寒假现金和现金等价物额度/移动债务。由于移动债务的还款到期不完全一致，这一比率一般在0.5至1两者之间。

三、分析经营娱乐活动现金净流量存在的难题

1、分析经营娱乐活动现金净流量是否长时间。在长时间只能，经营娱乐活动现金净流量>财务费用+本期折旧+资产递延资本摊销+待摊费用摊销。计算结果如为正数，表明该企业为亏损企业，经营的现金收入不能抵补有关支出。

2、分析现金购销比率是否长时间。现金购销比率=购买产品接受劳动支付的现金/卖出产品转售劳动收到的现金。在一般只能，这一比率应接近于产品销售生产成本率。 合理避税就这几招如果购销比率不长时间，可能有两种状况：购进了僵硬囤积产品；经营的业务萎缩。两种状况会对企业造成有利负面影响。

3、分析开业现金回笼率是否长时间。开业现金回笼率=本期卖出产品转售劳动收○回的现金/本期营业收入*100%。此项比率一般应在100%大约，如果低于95%，说明卖出管理工作不长时间；如果低于90%，说明可能存在时有发生的虚盈实亏。

4、支付给工人的现金比率是否长时间。支付给工人的现金比率=用于工人的各项现金支出/卖出产品转售劳动收回的现金。这一比率可以与企业现在的状况较为，也可以与同行业的状况较为，如比率过大，可能是专业知识◣有节省，劳动效率下降，或者由于重新分配方针无法控制，工人收益分配的比率过大；如比率过小，反映工人的利润偏低。

四、分析企业相同付现开销的支付战斗能力

相同付现开销支付战斗能力比率▆=（经营娱乐活动现╳金注入-购买产品接受劳动支付的现金-支付各项税款的现金）/各项相同付现开销。

这一比率如小于1，说明经营经费锐减，企业将面临生存政治危机。可能存在的难题是：经营萎缩，收入减少；资产负债率高①，贷款过大；融资无法控制，造成相同支出膨胀；企业富余工作人员太多，有关支出过大。

五、分析企业资金来源比率和再融资战斗能力

1、企业自有资金来源=经营娱乐活动现金净流量+吸收权利性融资收到的现金+融资收回的现金-重新分配股息或收益支付的现金-支付贷款付出的现金。

2、借入︾资金来源=发行票据收到的现金+各种贷款收到的现金。

3、借入资金来源 合理避税就这几招比率=借入资金来源/（自有资金来源+借入资金来源）*100%。

4、自有融资资金来源比率=自有融资资金来源/融资娱乐活动现金流出*100%。自有资金来源比率，反映企业前夕融资娱乐活动的现金流出中，有多少是自有的资金来源。在一般只能，企业前夕自有融资资金来源在50%以上，投资人和债务人会认为较为安全性。