每次遇到上述情况,可能各位会计都会感到头大,烦闷而无处下手,那么今天牛人岛◇就带大家一起来学习一下如何快速处理乱账,帮大家解决烦恼。
1与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明☆原因,并进行账〖务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为ω原始凭证调节现金日记账的账面记录。
2让出∩纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表ω 把银行账与银行对账单调整成一致。
通☆过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能①是:
a.一方记账有误;
b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
3组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货♀数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原※因,并进行※调整成账实一致。
4与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡↙片,并张贴在█固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核△对,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的凭证。
5主要核对销售合同、报价单、送货单等◤单据。制作每个客户应收账款对账←单,先交销售人■员核对,再由销售人员将对账单发给客户进行核对,对方核实后,盖章标示◣相符,并退回。如果ω不一致,应编制“往来款项↑清查表”说明情况,注明相符不相符的款◥项,将应收账款进行调整保持与客户一致。
6核对①时主要核对合同、入库¤单等单据。要求供应□ 商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务人员进行核◆对,盖章标示相符,并退回。如发现不一致,要查」明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处】理。
7查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否▼与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明█原因,并进行调整。
8查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉〗税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
9银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产】领料单据、销▼售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
10以上单据准备好后,对◎于原来无账的,可以准备建ㄨ账,对⊙于原来有账的,要根←据实际情况进行账务处理。
综上,乱账的整理,是需要按上述流程进行各种盘点核对、收集数据以及〗建账。理顺之后,还有一个最重要◣的工作,就是将财务ぷ工作制度化与流程化。
虽然说,整理乱账所需的步骤较为繁琐,可是只有把乱账理顺了,将财务工作制度化,如此才能在之后的工作中顺利进行,不会再受这些╳乱账带来的困扰。