6个关于企业所得税填报热点问题集锦,都在这里了。
1、2018年企业所得税汇算清缴小型微利企业需要填报《一般◥企业收入明细表》(A101010)吗?
答:从2018本年度汇算清缴开始,小型微利企业◣免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《国际金╳融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业生产成本支出明细◥表》(A102010)、《国际金融企业支出明细表》(A102020)、《企事业、社会上非营利╲组织组织收入、支出明细表》(A103000)、《其间开销明细∩表》(A104000),也可以免ㄨ于填报《企业所得税本年度纳税申报根基数据表(A1000000)》中的“主要大股东及分红状况”。
2、企业所得税汇算清缴,税赋滞纳金填在A102010一般企№业生产成本支出明细表哪动身?罚没支出还是其他?
答:税赋滞纳金★在A102010表中可以填报在第26行“其他”。
3、企业所得税季预缴,全国性经营管理汇总纳税企卐业的分支机构需》要填写《企业所得税汇总▽纳税分支机构所得税重→新分配表》吗?
答:根据《商务部关于发布<中华民国企业所得税月(季)度预缴纳◢税申报表(A类,2018年版)>等流程的新闻稿》(商务部新闻↑稿2018年第26号)明确规定,《企业ξ所得税汇总纳税分支机构所得税重新分 担保∑公司注销配表》(A202000)适用于全国性经营管理汇总纳税企业的总政府机构填报。
因此,分支机构卐无需填写《企业所得税汇总★纳税分支机构所得税重新分配表》(A202000)。
4、企业反映减免所得税折扣『明细表补零难以保存如何处理?
答:此表非必填表,如果不涉及,请在文档中选择●不填报。
5、企业所得◥税报告书《根基数据表》融资比率●是100%,填写不能通过?
答:如果融资比率是100%,填写“1”。
6、企⊙业报告书主表全部补零,提示难以『保存?
答:主表全部为零对于长时々间企业来讲合理,例如□注册资本最少会造成 担保公 担保公司注销司注销贷款利润、会有水电费、职工工↘资支出等,如果显然全部为零,需要携带纳◥税隶属于本年度资本负债表、利润表等会计︽的资讯,以及未经营☉管理专项说明,到税务机关说明状况,再行审批。
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